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威尼斯人官方网:对业务收入划分和会计处理的准确性没有充分重视

时间:2020/7/6 6:07:45   作者:   来源:   阅读:0   评论:0
内容摘要:证监会公布的14起投资银行业务违规及处罚信息中,有7起涉及科技板业务,其中沈万宏元、德邦证券、招商证券等均对保荐代表人做出了相关监管措施。、光大证券、海通证券、国信证券和中信证券。对其中5个项目的负责人给予监督警告,对另外2个项目的负责人采取监督谈话措施。2019年6月,上海证券...
证监会公布的14起投资银行业务违规及处罚信息中,有7起涉及科技板业务,其中沈万宏元、德邦证券、招商证券等均对保荐代表人做出了相关监管措施。、光大证券、海通证券、国信证券和中信证券。对其中5个项目的负责人给予监督警告,对另外2个项目的负责人采取监督谈话措施。

2019年6月,上海证券交易所开始对科技板发行上市的赞助业务进行现场监管。前往赞助商所在地。

上海证券交易所在现场监管过程中,发现许多保荐人代表没有履行职责,包括关联方和关联方交易未充分披露、发行人提供的现场监管材料未充分核实等。

以江西金达来环保有限公司(以下简称“金达来”)为例。在上海证券交易所的现场监管中,有四种没有正确履行担保义务的情况。首先,发行人的水污染控制设备没有仔细检查。与收入确认有关的事宜;二是BOT项目建设合同收入确认的异常情况没有得到足够重视;三是BOT项目无形资产的确认时间没有认真核对;第四,对业务收入划分和会计处理的准确性没有充分重视。

鉴于上述情况,上海证券交易所认为,保荐代表人未能充分关注发行人的准确性的确认上述收入和无形资产,业务收入的部门和会计处理的准确性,并谨慎地检查,其行为不符合“赞助商的尽职调查。”工作指引及其他相关规定。鉴于金达来公司已撤回上市发行申请文件,相应的上市审核程序也已终止,在一定程度上减轻了相关不利影响,并对相关情况进行了适当考虑。2020年4月10日,上海证券交易所对招商证券的保荐人潘庆林和姜新发出监管警告。但在4月底,金达来东山再起,第二次为科技板块的IPO奋力冲刺。

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